El último trimestre del año es una etapa crucial para cualquier empresa. Es el momento en que se toman decisiones que pueden marcar la diferencia entre pagar más impuestos de los necesarios o cerrar el ejercicio de forma eficiente y planificada. Como asesora fiscal, contable y laboral con más de 15 años de experiencia acompañando a empresas en Cantabria, desde Asesoría Antuñano hemos creado una guía clara y útil para preparar correctamente el cierre fiscal 2025.
Ya seas autónomo, pyme o una empresa más consolidada, este artículo te ayudará a entender qué revisar, qué ajustar y qué oportunidades aprovechar antes de que termine el año.
¿Qué es el cierre fiscal 2025 y por qué es tan importante?
El cierre fiscal 2025 es el proceso contable y tributario que se realiza al final de cada ejercicio económico (normalmente el 31 de diciembre). Es el momento en que se recopilan todos los movimientos contables del año, se realiza un balance de la actividad y se preparan los impuestos anuales, como el Impuesto de Sociedades o el modelo 390 del IVA.
La importancia del cierre fiscal 2025 no se limita a cumplir con Hacienda. Una correcta preparación te permite:
Optimizar los beneficios contables y fiscales.
Aplicar deducciones y amortizaciones estratégicas.
Planificar futuras inversiones.
Evitar errores y sanciones por falta de previsión.
Revisión contable: el primer paso imprescindible
Antes de tomar decisiones fiscales, es imprescindible que tu contabilidad esté al día. En nuestra asesoría, estos son los puntos que siempre revisamos con nuestros clientes:
¿Están registrados correctamente todos los ingresos y gastos?
¿Se han conciliado las cuentas bancarias?
¿Hay facturas por emitir o por recibir antes del 31 de diciembre?
¿Existen gastos deducibles aún no reflejados?
¿Las nóminas, seguros sociales y pagos a proveedores están correctamente contabilizados?
Una contabilidad mal cerrada es una oportunidad perdida y un riesgo frente a Hacienda. Por eso, cuanto antes hagas este repaso, mejor.
Gastos deducibles: revisa bien y no pierdas oportunidades
Uno de los puntos clave para optimizar el cierre fiscal 2025 de una empresa es asegurarse de que todos los gastos deducibles están correctamente contabilizados. Algunos ejemplos frecuentes son:
Alquileres de local u oficina.
Servicios de internet, software y mantenimiento.
Vehículos afectos a la actividad.
Formación y suscripciones profesionales.
Material de oficina o herramientas necesarias.
Amortización de inmovilizado (equipos, maquinaria, ordenadores…).
Desde Asesoría Antuñano te ayudamos a revisar y justificar correctamente cada uno de estos gastos, ya que Hacienda cada vez es más exigente con las deducciones mal aplicadas.
Ajustes fiscales que puedes hacer antes del 31 de diciembre
Además de los gastos, existen ajustes contables y fiscales que pueden ayudarte a pagar lo justo. Algunos de ellos son:
Amortizaciones anticipadas
Si has adquirido un bien amortizable este año, puede que te interese aplicar una mayor amortización para reducir el beneficio fiscal.
Provisiones por impago
Si tienes clientes morosos que no han pagado desde hace meses, puedes provisionar esa deuda como gasto deducible (si cumple ciertos requisitos legales).
Compensación de bases imponibles negativas
Si en años anteriores tuviste pérdidas fiscales, puedes compensarlas con los beneficios actuales, siempre que estén correctamente registradas.
¿Qué inversiones conviene hacer antes de final de año?
El último trimestre del año es un buen momento para realizar algunas inversiones estratégicas, especialmente si quieres aprovechar beneficios fiscales en el ejercicio actual. Algunas que analizamos con nuestros clientes son:
Renovación de equipos informáticos o maquinaria.
Compra de software profesional (ERP, CRM…).
Formación para empleados en competencias clave.
Donaciones, patrocinios o acciones de RSC (en casos deducibles).
La clave está en no gastar por gastar, sino planificar qué inversión es útil para tu empresa y además fiscalmente interesante.
Obligaciones fiscales y contables que debes tener previstas
Aunque la presentación de muchos impuestos se realiza en el primer semestre del año siguiente, todo parte de lo que ocurra ahora, en diciembre. Por eso, debes tener en cuenta:
Cierre contable y elaboración del balance.
Modelo 200 de Impuesto de Sociedades (a presentar entre julio y 25 días hábiles posteriores a la aprobación de cuentas).
Modelo 390 de resumen anual de IVA.
Modelos 111 y 190 de retenciones a trabajadores o profesionales.
Cuentas anuales e informes para el Registro Mercantil.
En Asesoría Antuñano, acompañamos a nuestros clientes para tener todos estos documentos preparados con antelación. Lo ideal es no esperar a enero para hacer todo con prisas.
¿Y si tengo dudas o no tengo tiempo para hacerlo?
No te preocupes. Este es precisamente el momento en el que más ayudamos a nuestros clientes. Como asesora fiscal y contable, mi trabajo consiste en analizar tu situación actual, revisar tus números contigo y ayudarte a tomar decisiones informadas. Si necesitas:
Asesoramiento personalizado antes de cerrar el ejercicio.
Detectar posibles deducciones y oportunidades fiscales.
Externalizar tu contabilidad y fiscalidad para 2026.
O simplemente estar tranquilo sabiendo que todo está en regla…
Estamos aquí para ayudarte.
¿Quieres cerrar el año con tranquilidad?
No esperes al último momento. En Asesoría Antuñano te ayudamos a cerrar tu año fiscal de forma ordenada, segura y optimizada para que tu empresa entre en 2026 con buen pie.
📩 Contáctanos y solicita una primera cita sin compromiso.
🔗 https://antunanoasesoria.com
📞 606 89 25 44 | ✉️ info@antunanoasesoria.com